Какой налоговый режим выбрать селлеру Ozon в 2026
Выбор режима определяет 5–15% чистой прибыли. Разберём четыре варианта на живых цифрах — какой при какой марже и обороте.
Четыре режима, коротко
| Режим | Ставка | Лимит оборота | Что учитывается |
|---|---|---|---|
| НПД (самозанятый) | 4–6% | 2.4 млн ₽/год | Только доход |
| УСН-Доходы | 6% | 265 млн ₽/год | Только доход |
| УСН Доходы-Расходы | 15% | 265 млн ₽/год | Доход минус расходы |
| ОСНО с НДС | 20% + НДС 20% | нет | Полный учёт, НДС к вычету |
Правило одного расчёта
Формула выбора: посчитайте маржу до налога. Если она > 40% — УСН-Д (6% от выручки хватает). Если 20–40% — либо УСН-Д, либо УСН Д-Р, считайте оба варианта. Если < 20% — только УСН Д-Р. Если работаете с B2B и клиенты просят чеки с НДС — только ОСНО.
Живой пример на 1 млн выручки/мес
| Расходы | УСН-Д (6%) | УСН Д-Р (15%) | ОСНО |
|---|---|---|---|
| Себестоимость | 300 000 ₽ | 300 000 ₽ | 300 000 ₽ |
| Комиссии Ozon | 150 000 ₽ | 150 000 ₽ | 150 000 ₽ |
| Логистика | 80 000 ₽ | 80 000 ₽ | 80 000 ₽ |
| Реклама | 150 000 ₽ | 150 000 ₽ | 150 000 ₽ |
| Прибыль до налога | 320 000 ₽ | 320 000 ₽ | 320 000 ₽ |
| Налог | 60 000 ₽ | 48 000 ₽ | 64 000 ₽ + НДС |
| Чистая прибыль | 260 000 ₽ | 272 000 ₽ | ≈240 000 ₽ |
Когда НПД (самозанятый) реально выгодно
НПД экономит 2 п.п. налога (4–6% вместо 6% УСН), нет отчётности и деклараций. Но лимит 2.4 млн ₽/год = 200 тыс ₽/мес выручки. Как только пересекаете этот порог — принудительный переход на УСН. Реально НПД годится для первых 6–12 месяцев тестирования ниши.
Как считает Vroop
В Vroop ставка налога хранится с датой начала действия: P&L и юнит-экономика применяют её к периодам после этой даты. Если вы сменили режим, прошлые месяцы не пересчитываются по новой ставке.
Проверьте свои цифры в Vroop
Подключите магазин Ozon и посмотрите прибыль, рекламу и остатки по каждому товару. Основная аналитика бесплатна.
Начать бесплатно